本篇文章给大家谈谈跨月红字发票规定，以及跨月红字发票怎么报税对应的知识点，希望对各位有所帮助。
隔了两个月的发票可以冲红吗
可以冲红的，跨月的只能开具红字发票，不能作废操作的。
法律依据：
《中华人民共和国发票管理办法》
第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
审核通过
普通发票跨月是作废还是冲红
普通发票跨月是作废还是冲红？
只要是跨月或已抄税的需要作废的发票必须要税局申请红字。只有本月开出的增值税普通发票才能直接作废，跨月应该开红票对冲。跨月需作废的增值税普通发票，在隔月开具红字发票时，不需用到国税办理申请单，直接开具红票就行了。
无论是 一般纳税人还是小规模纳税人，在处理跨月需要作废的增值税普通发票时 ，只要是普通增值税发票，就可以在下月直接开具红字冲销。增值税普通发票和专用发票隔月都不允许作废的，如果当时开错了，在次月只能开具负数发票。不同的是专用发票开具负数发票的时候需要到税局开具“开具红字增值税专用发票通知单”，而普通发票开具负数发票的时候在电脑开票系统中直接开具就行了。
发票是什么？
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。
跨月发票开红字需要把原件寄回吗
跨月发票开红字是否需要把原件寄回分以下两种情况：
1、发票对方公司已经认证抵扣并且入账，要把开好的两联红字发票寄给对方冲账用；
2、如果对方没认证的，要把这未认证的两连发票要回来，而后开的红字发票不用寄给对方。
销货方开具蓝字退货进仓单（属于货物折让退回不需要开具进仓单），同时开具相同内容的红字发票，以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，将收回的发票粘附在红字发票的存根联上。红字发票的存根联以及其余联次不得撕下，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。
已认证的增值税专用发票冲红步骤如下：
1、先与销售方取得联系；
2、在购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单，进入开票系统，红字发票申请单，申请单填开，红字发票申请单信息选择，选购买方，选已抵扣，确定；
3、做好的申请单需“申请单导出”导出到桌面并拷到U盘；
4、把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件，该发票的记帐凭证复印件及原件，付款给销售方的记帐凭证原件及复印件，有该有误发票的认证清单等所有纸质的复印件加盖单位的公章，写上“与原件一致”字样；
5、带上原件与复印件和U盘到当地税务局，税局会开正式的负数发票通知单，把该通知单给销售方，对方就可以开具负数发票了，要求对方再重新开一份正确的发票；
6、在收到销售方一负一正的发票后，负数发票作进项税额转出，正数发票正常入帐即可。
《中华人民共和国发票管理办法》第二十九条 开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。
普票跨月发票红字冲销步骤
普票跨月发票红字冲销步骤如下：
1、首先，如果该普通发票是二联纸质的，确保记账联、发票联都已在手上，且该票开出的时间是本月之前的（如果是本月开出的直接在开票软件中点击作废即可，并在纸质发票上注释下“作废”）；
2、然后打开开票软件，选择：发票填开 → 选择对应的普通发票类型（纸质或电子）→ 打开后，点击上方：红字 → 输入需要冲红的发票代码和号码（输入两次） → 点击：下一步 → 点击：确认 → 将红字负数发票打印出来；
3、如果是纸质发票，将原来的发票附在新开的红字负数发票后面，以方便财务处理。
《增值税专用发票使用规定》第十四条
一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
增值税专用发票跨月冲红流程
纳税人在开具增值税发票后，若发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件的，需要开具红字发票。带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可
1、红字冲销步骤
跨月发票红字冲销时，需要先提交红字发票申请表，在红字发票的信息表审核通过以后，企业才能开具增值税专用发票的红字发票。
企业不能随意开具红字发票的。企业在不得不开具红字发票时，一定要留存好开具红字发票所需要的各项资料。这样企业在税务部门核查时，才能从容应对！
毕竟，发票可以等同钱来使用，对于发票的管理还是很严格的。
2、税已交，该如何办理？
跨月发票红字冲销时，直接冲减企业当月的销项税额即可。可以理解为，上月提前缴纳了本月需要缴纳的税款。
跨月发票怎样作废？
首先在当月确认发 票错误，客户已经退回发 票的时候，要在系统里先作废，防止过了当月而开红票的麻烦。过月开红票的话，可以直接在开票系统里开，发 票管理 - 最上一行发 票开具管理--发 票填开--普通发 票填开--打开发 票后，最上一行中间有个负数键，点击输入2遍发 票代码和发 票号码后就可以开具增值税普通发 票负数发 票了。
一、如果是增值税普通发 票，跨月不得作废。
二、跨月的发 票是无法在系统进行作废，只能做发 票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发 票进行冲减。
跨月开错的普票，进入发 票填开界面点击“红字”——输入发 票号码、发 票代码后核实信息无误后打印。其具体的流程参考如下：
1、发 票管理——信息表——红字增值税专用发 票信息表填开-填写信息后打印
2、进入红字增值税专用发 票信息表查询导出界面选中开具的红字发 票信息表点击上传
3、上传成功后生成信息表编号
4、进入专用发 票填开界面点击“红字”，选择“直接开具”，将信息表编号直接输入后点“确定”，核实信息无误后方可打印
跨月红字发票规定的介绍就聊到这里吧，更多关于跨月红字发票怎么报税、跨月红字发票规定的信息别忘了在本站进行查找喔。
