企业收到的违约金必须缴纳增值税。 购买人向销售人支付的违约金应当计算格外费用，并入销售额征收增值税。 用于计算增值税的销售额包括纳税人销售货物或应税劳务向购买者收取的价款和价外费用。 当事人不完全履行债务或者履行不当的，应当按照约定给付对方一定数额的金钱或者金钱以外的其他财产。 关于企业收到的违约金是否要缴纳增值税的问题，以下由富华法律网络小编详细回答。
一、收取的违约金要交增值税吗
1、购买方支付给销售方的违约金，应按价外费用计算，并入销售额征收增值税。 例如，供应商乙公司未及时向销售方甲公司支付而支付的违约金，这部分违约金是税法意义上的价格外费用。 甲公司应当确认收入，按照产品或者服务的适用税率缴纳增值税，并向乙公司开具增值税发票。 销售者支付给购买者的违约金，如果不产生销售收入，就不需要支付增值税。
2、增值税应税项目征收的滞纳金，属于增值税纳税范围，应当计入销售额计算增值税。
3、用于计算增值税的销售额包括纳税人销售货物或应税劳务向购买方收取的所有价款和价外费用。 这里的价外费用包括从购买者那里收到的违约金、滞纳金等费用。
4、法律依据： 《民法典》第五百八十五条【违约金】当事人一方违约时，可以根据违约情况约定向对方支付一定数额的违约金，也可以约定违约造成的损失赔偿额的计算方法。 约定的违约金低于损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求增加。 约定的违约金造成损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求适当减少。 当事人迟延履行约定的违约金的，违约方应当在支付违约金后履行债务。
二、违约金的类型有哪些
1、惩罚性违约金，其作用全在于处罚。 对方因违约造成财产损失的，违约方除支付违约金外，还应当另行赔偿对方的损失。
2、补偿违约金是合同一方当事人因另一方违约可能遭受的财产损失的预先估计，即使已支付违约金，即违约一方免除赔偿对方所受财产损失责任的损失大于违约金，也不再补偿。
综上所述，企业之间发生买卖行为的，一般应当签订下一笔买卖合同。 一方违约的，企业可以按照合同约定获得违约金，合同可能中止履行。 根据收到的违约金，在财务上应作为价外费用处理，还应缴纳增值税。 执行的税率与普通营业收入相同。 希望上述内容有帮助。 如果您还有其他问题，请单击下面的按钮咨询，或者在富华法律网上咨询专业律师。
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